现金转换周期计算器
选择模型并输入同口径数据，保留负周期及有符号差额。
使用步骤
如何使用
- 选择现金转换周期、应收天数 DSO 或应付天数 DPO。
- 直接填天数，或填余额、期间流量、天数口径及付款期限。
- 确认会计口径一致后计算，并导出冻结报告。
数学模型
CCC = DIO + DSO − DPO; DSO = AR / S × D; DPO = AP / C × D; ΔDSO = DSO − T; ΔDPO = DPO − T; max(ΔDSO, 0); max(AP − (C / D) × T, 0).
会计口径
DSO = 应收余额 / 期间赊销额 × D；DPO = 应付余额 / 期间销售成本 × D。币种、期间及税基须一致。365 天仅为用户明确选择的年度口径，也可输入实际期间天数。销售成本是采购额的代理。正差额仅为基于期限的代理，不是实际逾期账款或账龄事实。这些算术模型不提供财务建议。
常见问题
你可能还想知道
默认采用 365 天或实际逾期余额吗？
不默认。天数口径与付款期限由用户指定。有符号天数差及正差额代理不能识别实际逾期发票。